萬畝田生態(tài)農(nóng)業(yè)開發(fā)公司管理規(guī)章制度匯編
四川萬畝田生態(tài)農(nóng)業(yè)開發(fā)有限公司規(guī)章制度（2011年試行版）目 錄董事長致辭…………………………………………………………………1～2公司簡介 ……………………………………………………………………3第一章 規(guī)章制度總則 …………………………………………………1～10第一節(jié) 總則 …………………………………………………………4～5第二節(jié) 遠(yuǎn)景規(guī)劃 ………………………………………………………5第三節(jié) 組織架構(gòu) ………………………………………………………6第四節(jié) 公司高層權(quán)力機(jī)構(gòu)職責(zé)……………………………………7～10第二章 財務(wù)管理制度 …………………………………………………11～33第一節(jié) 總則 ……………………………………………………………11第二節(jié) 財務(wù)機(jī)構(gòu)與人員 …………………………………………11～12第三節(jié) 會計核算與報表 …………………………………………12～21第四節(jié) 銀行帳戶及資金管理細(xì)則 ………………………………21～22第五節(jié) 財務(wù)費用報銷實施細(xì)則 …………………………………22～27第六節(jié) 會計憑證與檔案管理 …………………………………………28第七節(jié) 采購管理 …………………………………………………28～33第八節(jié) 附則 ……………………………………………………………33第三章 人事管理制度 …………………………………………………34～49第一節(jié) 總則 ……………………………………………………………34第二節(jié) 崗位編制管理 …………………………………………………34第三節(jié) 員工聘用管理 ……………………………………………34～38第四節(jié) 員工薪酬管理 …………………………………………………39第五節(jié) 員工考核管理 ……………………………………………39～44第六節(jié) 勞動合同管理 ……………………………………………45～46第七節(jié) 員工作息與請假休假管理 ………………………………46～48第八節(jié) 附則 ……………………………………………………………49第四章 行政管理制度 …………………………………………………49～79第一節(jié) 總則 ……………………………………………………………49第二節(jié) 文件管理 …………………………………………………49～52第三節(jié) 文印及辦公設(shè)備管理 ……………………………………52～54第四節(jié) 印章管理 …………………………………………………54～55第五節(jié) 辦公用品領(lǐng)用管理 ……………………………………………55第六節(jié) 保密管理 …………………………………………………55～61第七節(jié) 會議管理 …………………………………………………61～65第八節(jié) 員工合理化建議管理 ……………………………………65～67第九節(jié) 員工考勤管理 ……………………………………………67～69第十節(jié) 員工獎懲管理 ……………………………………………69～71第十一節(jié) 員工勞動紀(jì)律管理 ……………………………………71～73第十二節(jié) 車輛管理 ………………………………………………73～75第十三節(jié) 安全保衛(wèi) ………………………………………………75～77第十四節(jié) 檔案管理 ………………………………………………77～79第十五節(jié) 附則 …………………………………………………………79第五章 生產(chǎn)管理制度 …………………………………………………80～87第一節(jié) 總則 ……………………………………………………………80第二節(jié) 生產(chǎn)計劃管理 ……………………………………………80～81第三節(jié) 生產(chǎn)作業(yè)管理 ……………………………………………81～86第四節(jié) 生產(chǎn)臨時用工管理 ………………………………………86～87第五節(jié) 附則 ……………………………………………………………87第六章 銷售管理制度 …………………………………………………88～92公司主要管理崗位工作職責(zé) …………………………………………93～101管理表格………………………………………………………………102～1198董事長致辭歡迎您加入四川萬畝田生態(tài)農(nóng)業(yè)開發(fā)有限公司！公司之所以聘用你，是因為你能滿足企業(yè)發(fā)展的迫切需求。
如果沒有你能順利滿足公司需求，我們就不必費這個勁了但是，我們深信需要有一個擁有象你那樣技能和經(jīng)驗的人，并且認(rèn)為你正是幫助公司實現(xiàn)目標(biāo)的最佳人選于是，公司給了你這個職位，而你欣然接受了，非常感謝！在你任職期間，你會被要求做許多事情：一般性的職責(zé)、特別的任務(wù)、團(tuán)隊和個人項目你會有很多機(jī)會超越他人來顯示你的優(yōu)秀，并向公司證明當(dāng)初聘用你的決定是多么明智然而，有一項最重要的職責(zé)，在你任職期間請始終牢牢記在心里，那就是企業(yè)對你的終極期望：不要只做公司領(lǐng)導(dǎo)告訴你的事，充分運用你的潛在智慧，為我們共同的利益與成功，去做需要做的事！是的，聘用你來是工作的，但更重要的，是聘你來為公司的最大利益而隨時隨地思考，運用你的判斷力并采取切實行動如果此后再也沒人提及這個原則，千萬別誤以為它不再重要，懷疑我們改變了看法我們有可能是在吃力繁忙的日常業(yè)務(wù)中，在應(yīng)對沒有止境的操作變化中，在種種爭分奪秒的活動中抽不出來身我們?nèi)諒?fù)一日的工作實踐，或許會讓你覺得這個原則已不再適用了但是，不要被這種表象所蒙蔽！一刻都不要忘記企業(yè)對你的“終極期望”只要你是我的員工，你就擁有我的許可：為我們共同的最佳利益而積極主動的采取行動！在任何時候，如果你感覺到我們沒有做對什么事情，沒有做好對大家都有益的事情，請明白說出來--你擁有我的許可：有權(quán)在必要的時候直言不諱地陳述己見，或是質(zhì)疑公司某項行動或決定。
或許這并不意味著公司必定會認(rèn)同你的看法，必然改變公司現(xiàn)有的做法但是，我們將始終樂于傾聽……公司《規(guī)章制度》是你能更好工作的指導(dǎo)書，它會幫助你更全面了解萬畝田這個大家庭，了解我們?nèi)f畝田人肩上所承擔(dān)的責(zé)任與應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)出來的價值觀所以，熟悉并嚴(yán)格遵守公司《規(guī)章制度》的要求與相關(guān)規(guī)定，對于您個人與公司的共同成長非常必要習(xí)慣就是文化，不習(xí)慣就是制度；如果你是石頭，就做一塊吸鐵石；如果你是棵草，就做一棵含羞草……讓我們攜手同行，為您，為我——盡心竭力、共筑輝煌！ 董事長：公司簡介四川萬畝田生態(tài)農(nóng)業(yè)開發(fā)有限公司成立于2011年5月份，系專業(yè)從事現(xiàn)代生態(tài)農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)的科技創(chuàng)新型企業(yè)公司秉承“以人為本，科技創(chuàng)新，持續(xù)發(fā)展，服務(wù)社會”的企業(yè)宗旨，運用專業(yè)化、標(biāo)準(zhǔn)化、精深化的現(xiàn)代農(nóng)業(yè)新技術(shù)；推行科學(xué)化、規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化、人性化的現(xiàn)代企業(yè)管理模式始終堅持以“科學(xué)、嚴(yán)謹(jǐn)、求實、創(chuàng)新”的企業(yè)精神，致力于現(xiàn)代生態(tài)農(nóng)業(yè)的綜合開發(fā)公司投資開發(fā)的《四川萬畝田生態(tài)農(nóng)業(yè)科技示范園》項目位于四川綿陽市游仙區(qū)街子鄉(xiāng)岳家村，首期規(guī)劃并開發(fā)1200余畝，總投資上億元。
該示范園項目以農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化、工業(yè)現(xiàn)代化為主導(dǎo)，以城鄉(xiāng)統(tǒng)籌和新農(nóng)村建設(shè)為基點，著力打造“現(xiàn)代農(nóng)業(yè)循環(huán)經(jīng)濟(jì)、生態(tài)觀光鄉(xiāng)村旅游、低碳養(yǎng)生休閑度假、尊重自然構(gòu)建和諧”的現(xiàn)代化生態(tài)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)園該項目分兩期建設(shè)一期為有機(jī)蔬菜產(chǎn)業(yè)園建設(shè)，投資6000余萬元，建設(shè)高效經(jīng)濟(jì)林木區(qū)、設(shè)施有機(jī)蔬菜培育區(qū)、露天有機(jī)蔬菜培育區(qū)、生態(tài)農(nóng)耕體驗區(qū)等二期為鮮切蔬菜加工儲存物流集散基地建設(shè)，投資4000余萬，建設(shè)有機(jī)蔬菜物流配送、鮮切蔬菜加工、冷鏈儲藏等功能整個園區(qū)未來將逐步形成集研發(fā)、示范、教學(xué)、推廣、精深加工、冷鏈物流、銷售一體化的生態(tài)農(nóng)業(yè)循環(huán)產(chǎn)業(yè)鏈面對現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展的機(jī)遇與挑戰(zhàn)，公司將大力實施“人才工程、營銷工程、品牌工程”戰(zhàn)略 ，快速促進(jìn)公司跨越式發(fā)展，爭創(chuàng)行業(yè)先鋒四川萬畝田公司將以現(xiàn)代生態(tài)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營的科學(xué)管理體系，持續(xù)長效發(fā)展的創(chuàng)新模式，將不斷加強(qiáng)優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，加快規(guī)模擴(kuò)張，合理科學(xué)開發(fā)現(xiàn)有資源，從而不斷提高企業(yè)核心競爭力我們深信，在黨委政府的大力支持下，公司全體員工齊心協(xié)力努力下，有信心把我司創(chuàng)建成為全國一流的現(xiàn)代化生態(tài)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)龍頭企業(yè)！第一章 規(guī)章制度總則第一節(jié) 總則第一條 依據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國勞動法》、《中華人民共和國勞動合同法》及其他有關(guān)法律、行政法規(guī)和公司章程之規(guī)定，為加強(qiáng)公司的規(guī)范化管理，完善各項工作制度，促進(jìn)公司不斷發(fā)展壯大，提高經(jīng)濟(jì)效益，特制訂本公司各項規(guī)章制度。
第二條 四川萬畝田生態(tài)農(nóng)業(yè)開發(fā)有限公司是由肖春、龐全、舒行三人于2011年5月份共同出資設(shè)立公司注冊資本500萬元本公司系專業(yè)從事農(nóng)產(chǎn)品的種植、養(yǎng)殖、初深加工和銷售，科學(xué)合理地開發(fā)生態(tài)觀光農(nóng)業(yè)與體驗式農(nóng)業(yè)相結(jié)合的綜合性企業(yè)第三條 公司全體員工必須嚴(yán)格遵守公司章程，遵守公司的各項規(guī)章制度和會議決議與公司決定 第四條 公司堅持“以人為本，誠信至上”的企業(yè)宗旨，本著“生態(tài)、環(huán)保和可持續(xù)經(jīng)營”的企業(yè)經(jīng)營理念公司禁止任何部門或個人做出有損公司利益、形象、聲譽(yù)或破壞公司發(fā)展的行為 第五條 公司的各項經(jīng)營管理活動須充分發(fā)揮全體員工的積極性、創(chuàng)造性和提高全體員工的技術(shù)、管理、 經(jīng)營水平，不斷完善公司的經(jīng)營、管理體系，實行多種形式的管理責(zé)任制，不斷壯大公司實力和提高經(jīng)濟(jì)效益第六條 公司提倡全體員工刻苦學(xué)習(xí)科學(xué)技術(shù)和文化知識，為廣大員工提供學(xué)習(xí)、深造的條件和機(jī)會，努力提高員工的整體素質(zhì)和管理水平，打造一支思想新、作風(fēng)硬、業(yè)務(wù)強(qiáng)、技術(shù)精的“學(xué)習(xí)創(chuàng)新型”管理團(tuán)隊第七條 公司鼓勵全體員工積極參與公司的決策和管理，鼓勵員工發(fā)揮聰明才智，為公司提出各種合理化建議第八條 公司為員工提供規(guī)定的收入和福利保證，并承諾隨著企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的提高，逐步改善員工各方面待遇；公司為員工提供平等的競爭環(huán)境和晉升機(jī)會；公司推行崗位責(zé)任制和生產(chǎn)經(jīng)營標(biāo)準(zhǔn)流程化管理；公司嚴(yán)格實行考勤、考核制度，評先樹優(yōu)，對為公司和社會做出貢獻(xiàn)者予以表彰、獎勵。
第九條 公司提倡求真務(wù)實的工作作風(fēng)，提高工作效率；提倡厲行節(jié)約，反對鋪張浪費；倡導(dǎo)同事之間、員工與公司之間團(tuán)結(jié)互助、同舟共濟(jì)、和諧共處，發(fā)揚集體合作和集體創(chuàng)造精神，不斷增強(qiáng)團(tuán)體的凝聚力與向心力第十條 公司所有員工必須嚴(yán)格遵守公司的勞動紀(jì)律，對任何違反公司章程和各項規(guī)章制度的行為，嚴(yán)格實施追究問責(zé)制第二節(jié) 公司遠(yuǎn)景規(guī)劃一、公司的經(jīng)營理念 1.核心價值觀：科技、綠色、健康 2.宗旨：創(chuàng)造顧客需求，追求卓越品質(zhì) 3.質(zhì)量方針：以人為本、科技創(chuàng)新、品質(zhì)特良、服務(wù)客戶 4.經(jīng)營思想：以銷定產(chǎn) 5.管理模式：公司+農(nóng)場+標(biāo)準(zhǔn)化 6.管理體系：IS09001、IS01400、GAP二、公司農(nóng)場管理目標(biāo)1.把農(nóng)場建設(shè)成為以都市農(nóng)業(yè)為載體的農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化示范區(qū)、新農(nóng)村建設(shè)示范點、青少年科普教育和校外實踐基地2.實現(xiàn)種植、養(yǎng)殖、水產(chǎn)、生態(tài)旅游、體驗相結(jié)合的有機(jī)農(nóng)業(yè)3.將基地真正打造成綿陽第一家數(shù)字化現(xiàn)代農(nóng)場，較短時間內(nèi)成為四川省農(nóng)業(yè)領(lǐng)域的龍頭企業(yè)4. 農(nóng)場實現(xiàn)田園規(guī)格化、設(shè)施先進(jìn)化、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)化、產(chǎn)品無害化、作業(yè)機(jī)械化、景觀藝術(shù)化、管理信息化、發(fā)展持續(xù)化三、公司農(nóng)場需要達(dá)到的功能：生產(chǎn)功能；示范功能；服務(wù)功能 生態(tài)功能；觀光休閑功能；科普教育功能；輻射功能。
四、建立農(nóng)場標(biāo)準(zhǔn)化種植體系：統(tǒng)一種植布局；統(tǒng)一種苗孕育；統(tǒng)一農(nóng)用品投入管理；統(tǒng)一關(guān)鍵技術(shù)措施；統(tǒng)一產(chǎn)品溯源標(biāo)志第三節(jié) 組織管理架構(gòu)營銷部保管人力資源財務(wù)部綜合部商務(wù)主管美工設(shè)計生產(chǎn)部農(nóng)場種植養(yǎng)殖水產(chǎn)合作社物管公共安全設(shè)施維修園林綠化水電管理會計出納采購行政管理股東大會執(zhí)行董事總經(jīng)理后勤保障事務(wù)部第四節(jié) 公司高層權(quán)力機(jī)構(gòu)職責(zé)第一條 公司根據(jù)組織架構(gòu)及階段性崗位設(shè)置，為明確公司各主要權(quán)力機(jī)構(gòu)責(zé)任與工作范圍，特制定本制度第二條 本制度只對公司主要機(jī)構(gòu)和高層管理人員的職權(quán)、職責(zé)進(jìn)行規(guī)定，其他崗位工作職責(zé)在對應(yīng)部門制度中進(jìn)行規(guī)定第三條 公司股東會由公司全體股東組成，是公司的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，行使以下職權(quán)：1、決定公司的經(jīng)營方針和投資戰(zhàn)略；2、選舉和更換非職工代表擔(dān)任的執(zhí)行董事、監(jiān)事，決定有關(guān)執(zhí)行董事、法定代表人、監(jiān)事的報酬事項；3、審議批準(zhǔn)執(zhí)行董事的報告；4、審議批準(zhǔn)監(jiān)事的報告；5、審議批準(zhǔn)公司的年度財務(wù)預(yù)算、決算方案；6、審議批準(zhǔn)公司的利潤分配和彌補(bǔ)虧損方案；7、對公司增加或減少注冊資本作出決議；8、對公司的重大資本運作作出決議；9、對公司合并、分立、解散、清算或變更作出決議；10、修改公司章程；11、公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。
第四條 公司不設(shè)董事會，只設(shè)執(zhí)行董事一人，并行使以下職權(quán)：1、嚴(yán)格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)2、遵守公司章程3、構(gòu)建公司企業(yè)文化4、制定的基本管理制度5、接受股東會的委托和信任，執(zhí)行股東會的決議，行使法人代表人職權(quán)，負(fù)責(zé)公司重大事項的主要決策工作，對公司整體發(fā)展、全面工作承擔(dān)責(zé)任6、召集、召開股東大會，并向股東大會報告工作7、主持、召開董事會，討論、審議、表決公司各項重大決策的決議，并向董事會報告決議的實施情況對公司的重要業(yè)務(wù)活動有執(zhí)行處理權(quán)和董事會代行權(quán)，事后必須要書面報告董事會8、主持、召開公司高層管理人員會議，組織討論公司的發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃、階段性戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營方針等與公司生產(chǎn)、經(jīng)營、管理工作各方面重大事項9、參加由公司總經(jīng)理主持的月度工作會議，了解并檢查公司月度工作進(jìn)度情況10、組織制定公司的經(jīng)營計劃，經(jīng)董事會討論后確認(rèn)并實施11、制定公司的年度財務(wù)預(yù)算和決算方案，經(jīng)董事會討論后確認(rèn)并實施12、制定公司的年度利潤分配方案和虧損彌補(bǔ)方案，提交董事會確認(rèn)并備案13、制定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置方案，提交董事會審核、審批14、決定公司各部門的崗位職責(zé)，部門之間的主要業(yè)務(wù)流程15、決定聘任或者解聘公司總經(jīng)理及其報酬事項，報董事會批準(zhǔn)和備案。
16、審核總經(jīng)理提出的各項公司發(fā)展計劃及執(zhí)行結(jié)果17、根據(jù)總經(jīng)理的提名決定聘任或者解聘公司副總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、部門負(fù)責(zé)人、核心技術(shù)人員及其報酬事項18、檢查公司高層管理人員和公司有關(guān)部門對董事會決議的執(zhí)行、落實情況與效果重點檢查事關(guān)提高公司廣大員工的凝聚力和向心力、公司核心競爭力的各項制度、機(jī)制、措施的執(zhí)行力度和落實程度，對董事會負(fù)責(zé)19、組織對公司高層管理人員的績效考核工作，對不稱職的高層管理人員進(jìn)行誡勉談話，警示、批評直至降職處理20、在日常工作中對公司的重要業(yè)務(wù)活動給予指導(dǎo)和監(jiān)控21、定期或不定期地審閱公司財務(wù)報表和公司其他重要經(jīng)濟(jì)、技術(shù)指標(biāo)報表，全面了解、掌握公司的經(jīng)濟(jì)運行、運作情況，負(fù)責(zé)監(jiān)督和控制全公司財務(wù)系統(tǒng)各項資金的良好運行22、審核、審批公司高層管理人員的費用報銷、重大財務(wù)支出和大額資金調(diào)動事項23、審核、批準(zhǔn)公司對外的重要經(jīng)濟(jì)合同，對內(nèi)的各種重要文件、報表和資料24、負(fù)責(zé)與政府部門、重要單位、協(xié)作企業(yè)的合作和協(xié)調(diào)25、制定對外聯(lián)營方案、對外投資方案，并提交董事會討論、表決、批準(zhǔn)后實施26、制定公司增加或者減少注冊資本金以及資本運作的方案等，并提交董事會討論、表決、批準(zhǔn)后實施。
27、擬定公司合并、分立、解散或者變更公司形式的方案，并提交董事會討論、表決、批準(zhǔn)后實施28、履行公司章程規(guī)定的其他職權(quán)第五條 公司不設(shè)監(jiān)事會，只設(shè)監(jiān)事一人，并行使以下職權(quán)：1、根據(jù)公司章程規(guī)定，負(fù)責(zé)監(jiān)督公司財務(wù)；2、對公司執(zhí)行董事、高層管理人員執(zhí)行公司職務(wù)的行為進(jìn)行監(jiān)督，并對公司執(zhí)行董事、高層管理人員有提出罷免的建議權(quán)力；3、對公司執(zhí)行董事、高層管理人員的行為損害公司利益時，有要求予以糾正的權(quán)力；4、有提議召開臨時股東會會議的權(quán)力，在執(zhí)行董事不在或不履行章程規(guī)定的召集和主持股東會議職責(zé)時，有召集和主持股東會議的權(quán)力；5、向股東會會議提出公司重大提案；6、依照《中華人民共和國公司法》第一百五十二條的規(guī)定，有對公司執(zhí)行董事、高層管理人員提起訴訟的權(quán)力；7、公司章程規(guī)定的其他職權(quán)第六條 公司設(shè)置總經(jīng)理一職，可由公司執(zhí)行董事?lián)位驅(qū)ν夤_招聘，公司股東會批準(zhǔn)，對公司股東會負(fù)責(zé)其主要工作職責(zé)為：1、全面主持公司的日常經(jīng)營管理業(yè)務(wù)；2、經(jīng)執(zhí)行董事授權(quán)，對外簽訂商務(wù)合同和處理公司相關(guān)業(yè)務(wù)；3、組建公司經(jīng)營管理領(lǐng)導(dǎo)班子，打造務(wù)實高效的管理團(tuán)隊；4、有權(quán)提名公司副總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、政府事務(wù)及各部門負(fù)責(zé)人等公司中高層管理職員的人選，并報執(zhí)行董事或股東會批準(zhǔn)；5、決定公司員工薪酬變化和獎金發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)；6、定期向公司執(zhí)行董事和股東會報告工作；7、向執(zhí)行董事和股東會提交年度工作報告及各種報表、計劃、方案，包括經(jīng)營計劃、利潤分配方案、虧損彌補(bǔ)方案等；8、負(fù)責(zé)主持編制公司年度預(yù)、決算，審批公司重大經(jīng)費的開支和公司留成基金的使用與分配方案；9、處理好公司涉外事務(wù)，協(xié)調(diào)好各行政機(jī)構(gòu)、政府部門的關(guān)系，做好公司對外接待工作，當(dāng)好公司的新聞發(fā)言人；10、履行好公司章程和執(zhí)行董事授予的其他職權(quán)與任務(wù)。
第二章 財務(wù)管理制度第一節(jié) 總則 第一條 為加強(qiáng)財務(wù)管理，根據(jù)《中華人民共和國會計法》及國家有關(guān)法律、法規(guī)和財經(jīng)紀(jì)律，結(jié)合公司具體情況，制定本制度 第二條 公司財務(wù)管理以提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，壯大經(jīng)濟(jì)實力為宗旨 第三條 財務(wù)管理工作要本著勤儉節(jié)約，精打細(xì)算的原則，在企業(yè)各項經(jīng)營管理活動中嚴(yán)禁鋪張浪費和一切不必要的開支，降低消耗，增加收入 第四條 公司涉及財務(wù)相關(guān)的所有管理工作都必須嚴(yán)格執(zhí)行本制度第二節(jié) 財務(wù)機(jī)構(gòu)與人員 第五條 公司及未來所屬執(zhí)行獨立核算的部門須設(shè)置獨立的財務(wù)機(jī)構(gòu)非獨立核算的部門須配備專職財務(wù)人員 第六條 公司設(shè)財務(wù)部，下設(shè)經(jīng)理、主辦會計、出納、采購員、倉庫管理員等崗位 第七條 財務(wù)部是公司的財務(wù)主管部門，除做好本部門各項業(yè)務(wù)工作外，負(fù)責(zé)從業(yè)務(wù)上對各部門及相關(guān)管理人員進(jìn)行指導(dǎo)、檢查、監(jiān)督 第八條 財務(wù)部經(jīng)理對公司股東會全體成員負(fù)責(zé)，在總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下主持公司財務(wù)管理工作 財務(wù)部經(jīng)理的主要職責(zé)是： 1、主持財務(wù)部的全面工作，領(lǐng)導(dǎo)財務(wù)人員實行崗位責(zé)任制，切實地完成各項會計業(yè)務(wù)工作； 2、執(zhí)行總經(jīng)理有關(guān)財務(wù)工作的決定，控制和降低公司的經(jīng)營成本，審核監(jiān)督資金的動用及經(jīng)營效益，按月、季、年度向董事會、總經(jīng)理提交財務(wù)分析報告； 3、合理科學(xué)籌劃管理公司經(jīng)營所需資金，負(fù)責(zé)公司資金使用計劃的審批、報批和銀行借、還款工作； 4、定期或不定期地組織會計人員對各部門涉及的財務(wù)事項進(jìn)行財務(wù)檢查，監(jiān)督各部門執(zhí)行公司財經(jīng)紀(jì)律和規(guī)章制度的情況； 5、編制各種會計報表，主持公司的財產(chǎn)清查工作； 6、參與公司新項目、重大投資、重要經(jīng)濟(jì)合同的可行性研究。
第九條 財務(wù)部門必須建立稽查制度出納不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)債務(wù)帳目的登記管理工作 第十條 財務(wù)人員須認(rèn)真執(zhí)行崗位責(zé)任制，各司其職，互相配合，如實反映和嚴(yán)格監(jiān)督公司各項經(jīng)濟(jì)活動 記帳、算帳、報帳必須做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實，數(shù)字準(zhǔn)確，帳目清楚，日清月潔，按期報帳 第十一條 公司領(lǐng)導(dǎo)和各部門負(fù)責(zé)人必須切實保障財務(wù)人員依法行使職權(quán)和履行職責(zé) 第十二條 財務(wù)人員在辦理會計事務(wù)中，必須堅持原則，照章辦事對于違反國家財經(jīng)紀(jì)律和公司財務(wù)制度的事項，有權(quán)拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執(zhí)行，并及時向公司董事會、總經(jīng)理或上級部門報告 公司支持財務(wù)人員堅持原則，按財務(wù)制度辦事嚴(yán)禁任何人對敢于堅持原則的財務(wù)人員進(jìn)行打擊報復(fù)公司對敢于堅持原則的財務(wù)人員予以表揚或獎勵 第十三條 財務(wù)人員力求穩(wěn)定，不得隨便調(diào)動 財務(wù)人員調(diào)動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒有辦清交接手續(xù)的，不得離職，亦不得中斷會計工作 移交交接包括移交人經(jīng)管的會計憑證、報表、帳目、款項、印章、實物及未了事項等 移交交接必須監(jiān)交一般財務(wù)人員的交接，由財務(wù)部經(jīng)理進(jìn)行監(jiān)交；財務(wù)部經(jīng)理的交接，由總經(jīng)理直接進(jìn)行監(jiān)交。
第三節(jié) 會計核算與報表 第十四條 公司執(zhí)行《中華人民共和國會計法》、《會計人員職權(quán)條例》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》和《企業(yè)財務(wù)通則》等法律、法規(guī)，以及會計核算一般原則、會計憑證和帳簿、內(nèi)部審計和財產(chǎn)清查、成本清查等事項的規(guī)定第十五條 公司財務(wù)部直接對董事會負(fù)責(zé)，嚴(yán)格履行公司經(jīng)營管理各環(huán)節(jié)的財務(wù)核算與監(jiān)督職能第十六條 財務(wù)核算管理(一)財務(wù)核算規(guī)則及要求1、公司采取借貸復(fù)式記賬法、權(quán)責(zé)發(fā)生實現(xiàn)制記賬2、公司會計核算年度為公歷一月一日起至十二月三十一日止3、公司記賬本位貨幣采用人民幣，人民幣同其他貨幣的折算，按國家規(guī)定的會計制度規(guī)定辦理4、財務(wù)會計核算科目執(zhí)行國家《企業(yè)會計制度》中所訂的會計科目5、會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準(zhǔn)確、完整，并符合會計制度的規(guī)定6、財務(wù)工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記帳憑證會計、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字7、財務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)會同總經(jīng)理指定的專人定期進(jìn)行財務(wù)清查，保證帳簿記錄與實物、款項相符8、財務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)帳簿記錄編制會計報表上報總經(jīng)理，并報送有關(guān)部門?會計報表每月由公司主辦會計編制并上報一次。
會計報表須會計簽名或蓋章9、財務(wù)工作人員對本公司實行會計監(jiān)督財務(wù)工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退回并要求更正、補(bǔ)充10、財務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實物、款項不符時，應(yīng)及時向總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理書面報告，并請求查明原因，作出處理11、財務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)和債務(wù)帳目的登記工作12、財務(wù)審計每季度一次審計人員根據(jù)審計事項實行審計，并做出審計報告，報送總經(jīng)理 13、公司資本堅持資本確定、資本充實的原則 14、公司的收益與費用計算，實行分級核算，按類設(shè)帳 對同一時期的各項收入及與其相關(guān)聯(lián)的成本、費用都必須在同一時期內(nèi)反映，如工資、折舊等均按規(guī)定時間進(jìn)行，不應(yīng)提前或延后 15、公司采用的會計處理方法，前后各期必須一致，非董事會同意，任何人不得隨意改變 16、凡與公司合作經(jīng)營的企業(yè)，應(yīng)按合同規(guī)定的資本總額、出資比例、出資方式，在規(guī)定期限內(nèi)投入資本 17、公司向其他單位投出的資金，應(yīng)按投出時交付的金額記帳，所發(fā)生的收益和損失，應(yīng)在投資損益科目中入帳，在利潤表中單獨反映。
18、公司對外的所有投資或購置房屋等大型固定資產(chǎn)，必須經(jīng)董事會批準(zhǔn)后方可行 19、公司長期借款的利息支出，應(yīng)根據(jù)使用部門用款時間計算利息 20、公司以單價2000元以上、使用年限1年以上的資產(chǎn)為固定資產(chǎn)，分為5大類：⑴房屋及其他建筑物； ⑵機(jī)器設(shè)備； ⑶電子設(shè)備（如電腦、復(fù)印機(jī)、電傳機(jī)等）； ⑷運輸工具； ⑸其他設(shè)備21、公司各類固定資產(chǎn)折舊年限為： ⑴房屋及建筑物（含室內(nèi)裝修）30年； ⑵大型機(jī)器設(shè)備10年； ⑶電子設(shè)備、運輸工具5年； ⑷其他設(shè)備5年 固定資產(chǎn)以不計留殘值提取折舊固定資產(chǎn)提完折舊后仍可繼續(xù)使用的，不再計提折；提前報廢的固定資產(chǎn)要補(bǔ)提足折舊 22、購入的固定資產(chǎn)，以進(jìn)價加運輸、裝卸、包裝、保險等費用作為原價需安裝的固定資產(chǎn)，還應(yīng)包括關(guān)稅及工商稅等作為投資的固定資產(chǎn)，應(yīng)以投資協(xié)議約定的價格為原價 23、固定資產(chǎn)必須每年盤點一次，對盤盈、盤虧、報廢及固定資產(chǎn)的計價，必須嚴(yán)格審查，按規(guī)定報批后，于年度決算時處理完畢 ⑴盤盈的固定資產(chǎn)，以重置完全價值作為原價，按新舊的程度估算累計折舊入帳，原價減累計折舊后的差額轉(zhuǎn)入公積金。
⑵盤虧的固定資產(chǎn)，應(yīng)沖減原價和累計折舊，原價減累計折舊后的差額作營業(yè)外支出處理 ⑶報廢的固定資產(chǎn)的變價收入（減除清理費用后的凈額）與固定資產(chǎn)凈值的差額，其收益轉(zhuǎn)入公積金，其損失作營業(yè)外支出處理 ⑷公司對固定資產(chǎn)的購入、出售、清理、報廢及內(nèi)部轉(zhuǎn)移等都要辦理會計手續(xù)，并設(shè)置固定資產(chǎn)明細(xì)帳進(jìn)行核算 24、凡單項債權(quán)帳齡超過1年仍未回收時，按年度提取10%的比例提取壞帳準(zhǔn)備金 25、公司主要的會計報表有： ⑴資產(chǎn)負(fù)債表（年、季、月）； ⑵損益表（年、季、月）； ⑶股息紅利分配方案（年度）； ⑷財務(wù)狀況變動表（年度）； ⑸固定資產(chǎn)增減變化表（月）； ⑹現(xiàn)金出納月終盤存表（月）； ⑺提取壞帳準(zhǔn)備金明細(xì)表（月）；⑻應(yīng)收、應(yīng)付和預(yù)付款項明細(xì)表（月）二)出納工作細(xì)則1、本細(xì)則包括現(xiàn)金及銀行存款的收入與支出等財務(wù)事項2、公司出納根據(jù)會計編制或?qū)彾ń?jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)的支付憑證，辦理現(xiàn)金或銀行票據(jù)支付、登記、轉(zhuǎn)移手續(xù)出納對公司所有支付憑證手續(xù)是否完備負(fù)有最后審核責(zé)任3、出納員對公司各項貨款或費用的支付，均應(yīng)將款項交付于出具票據(jù)的受款當(dāng)事人或廠商，本公司人員均不得代領(lǐng)，特殊情況確需代領(lǐng)的，須總經(jīng)理核準(zhǔn)。
4、公司的一切支付款項，均應(yīng)以主辦會計處理妥善的支付憑證為依據(jù)，否則，出納應(yīng)予以拒絕支付5、所有支付憑證上均應(yīng)加蓋領(lǐng)款人印鑒（或簽字）付款后加蓋經(jīng)手人（出納或備用金管理員）印鑒6、為方便公司日常支付業(yè)務(wù)，公司財務(wù)可設(shè)立備用金管理制度，其額度規(guī)定為：公司出納處10000元內(nèi)（庫存現(xiàn)金），其他部門或指定備用金管理員2000元內(nèi)有特殊需要的部門的備用金經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)確定，但備用金額度不能超過5000元7、備用金主管員為公司出納或總經(jīng)理指定人員負(fù)責(zé)辦理備用金的借用、核銷、登記8、備用金的核銷撥補(bǔ)由備用金管理員將已支付的付款憑證報公司會計審核確認(rèn)無誤，經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)，總經(jīng)理簽字后到出納處核銷撥補(bǔ)并登記9、所有涉及現(xiàn)金收入的財務(wù)事項均應(yīng)由會計編制填列收款憑證，由出納依此辦理現(xiàn)金收款10、出納對銀行存款進(jìn)出項應(yīng)及時辦理登記，隨時保持與銀行的溝通，所有與銀行往來傳票辦理完畢并登記后及時交由會計進(jìn)行賬務(wù)處理11、出納工作須無條件地接受公司會計的時時監(jiān)督出納賬目須做到日清月結(jié)，時時向財務(wù)部經(jīng)理和總經(jīng)理報告公司可使用資金余額并按財務(wù)部經(jīng)理擬定的資金使用計劃做好資金準(zhǔn)備工作三)會計工作細(xì)則1、加強(qiáng)會計工作管理，規(guī)范財務(wù)行為，是保證公司資金使用安全和會計核算真實準(zhǔn)確的基礎(chǔ)。
2、公司財務(wù)部需根據(jù)效率、牽制、監(jiān)督的控制原則，科學(xué)合理地設(shè)置會計崗位，即總賬會計不得同時兼任分戶賬或明細(xì)賬，保管空白支票的只允許固定保管公司一枚財務(wù)印章3、會計須認(rèn)真執(zhí)行國家有關(guān)財經(jīng)紀(jì)律和公司管理制度，有權(quán)對公司的資金使用，財產(chǎn)管理、財務(wù)收支等經(jīng)濟(jì)行為實施會計監(jiān)督，有權(quán)拒絕辦理違規(guī)業(yè)務(wù)并按《中華人民共和國會計法》相關(guān)規(guī)定向上級主管部門報告公司違規(guī)事項4、公司會計對會計科目、會計憑證、會計賬簿的設(shè)置和使用，必須按照國家相關(guān)規(guī)定統(tǒng)一執(zhí)行5、會計月年度終了，須對公司所有實物與賬面進(jìn)行核對銀行日記賬、明細(xì)賬要與總賬進(jìn)行核對；銀行存款日記賬與銀行對賬單進(jìn)行核對，并編制未達(dá)賬項調(diào)節(jié)表；往來賬要及時清查，做到賬賬相符、賬證相符、賬表相符、賬實相符；按會計核算制度要求的總賬、明細(xì)賬與會計報表各項之間的勾稽關(guān)系必須平衡會計業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員和會計主管在賬務(wù)核對全部相符后，應(yīng)在相關(guān)賬簿上簽章6、審核出來的錯賬，沖正時應(yīng)由會計主管或其授權(quán)人批準(zhǔn)后辦理7、財務(wù)印章由指定的專人分別保管和使用，不得由一人全部保管，不得輪流交叉保管對財務(wù)印章須設(shè)立保管使用登記簿，嚴(yán)格領(lǐng)用交接手續(xù)嚴(yán)禁超范圍使用會計印章，嚴(yán)禁在空白支票、空白憑證、賬表上預(yù)先留蓋財務(wù)印章。
8、公司所有收入、支出應(yīng)當(dāng)及時、準(zhǔn)確、完整入賬，不得另設(shè)賬外賬公司有價證券、空白支票、各種發(fā)票和收據(jù)必須指定專人管理9、會計檔案必須按國家規(guī)定妥善保管對外提供的會計信息必須經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審核批準(zhǔn)會計資料的調(diào)閱須經(jīng)批準(zhǔn)，公司會計信息嚴(yán)禁擅自外泄第十七條 會計核算業(yè)務(wù)處理流程1、會計核算業(yè)務(wù)處理范圍：原始憑證的審核；記賬憑證的編制；會計賬簿的登記；會計報告的編制、分析與解釋；公司生產(chǎn)經(jīng)營活動產(chǎn)生的會計事項的辦理；內(nèi)部審核；會計檔案的整理保管；其他應(yīng)辦理的會計事項2、會計核算業(yè)務(wù)處理流程：⑴審核各種原始憑證的合法性和經(jīng)濟(jì)手續(xù)是否完備；⑵根據(jù)合法有有效的原始憑證編制記賬憑證；⑶依據(jù)經(jīng)審核的記賬憑證登記會計賬簿；⑷根據(jù)符合規(guī)定的會計賬簿編制會計報告；⑸根據(jù)會計報告作公司生產(chǎn)經(jīng)營活動分析及解釋與建議；⑹根據(jù)公司經(jīng)營成果核算應(yīng)向國家解繳的各種稅費并及時辦理解繳3、部分特殊會計事項依照公司規(guī)章制度無法處理的，按一般會計原理方法或習(xí)慣或向上級相關(guān)主管部門請示處理4、出納處取得的各種有收付關(guān)系的原始憑證，未經(jīng)主辦會計簽章的，出納不得執(zhí)行5、主辦會計對公司的現(xiàn)金、銀行存款、有價證券及其他流動資產(chǎn)應(yīng)定期或不定期地組織人員進(jìn)行盤點。
房屋、機(jī)械設(shè)備等固定資產(chǎn)每年至少進(jìn)行一次盤點第十八條 財務(wù)核算崗位操作流程（一）出納崗位工作流程1、現(xiàn)金收入根據(jù)會計開具的收據(jù)（或發(fā)票）收款→檢查收據(jù)開具的金額是否正確、大小寫是否一致、有無經(jīng)手人簽名等事項→依票據(jù)所列金額收款→在收據(jù)（或發(fā)票）上簽字并加蓋財務(wù)結(jié)算章→將收據(jù)聯(lián)或發(fā)票聯(lián)給交款人→憑記賬聯(lián)登記現(xiàn)金流水賬→登記票據(jù)傳遞備查本→將記賬票據(jù)連同票據(jù)傳遞備查本交由相應(yīng)會計崗位簽收制證2、現(xiàn)金支出審核會計崗位傳來的現(xiàn)金付款憑證金額與原始憑證是否一致，審核簽字程序是否完備→領(lǐng)款人簽字→據(jù)記賬憑證所列金額付款→在原始憑證上加蓋現(xiàn)金付訖圖章→登記現(xiàn)金流水賬→登記票據(jù)傳遞備查本→將記賬票據(jù)連同票據(jù)傳遞備查本交由相應(yīng)會計崗位簽收制證3、庫存現(xiàn)金管理每天上午按用款計劃提取現(xiàn)金→安全妥善保管現(xiàn)金、準(zhǔn)確收付當(dāng)日現(xiàn)金→及時盤點庫存現(xiàn)金有無差錯→下午下班提前將計收的當(dāng)日貨款及盤點后多余庫存現(xiàn)金送存銀行4、銀行收入每天及時收取、核查和整理從銀行取回的進(jìn)賬單→登記銀行日記賬→登記票據(jù)傳遞備查本→將記賬票據(jù)連同票據(jù)傳遞備查本交由相應(yīng)會計崗位簽收制證5、銀行支付審查相關(guān)部門或人員送呈的付款單據(jù)是否完整、審核簽字程序是否完備、金額是否準(zhǔn)確→開具銀行支票→登記支票使用備查賬簿→在原始憑證上加蓋轉(zhuǎn)賬圖章→具體經(jīng)辦人簽字→登記票據(jù)傳遞備查本→將相關(guān)票據(jù)連同票據(jù)傳遞備查本交由相應(yīng)會計崗位簽收制證。
二）主辦會計崗位工作流程1、日常會計事務(wù)審核原始憑證是否完整、合法、金額書寫是否正確→審核原始憑證粘貼是否規(guī)范→審核審批手續(xù)是否完備→編制記賬憑證→涉及現(xiàn)金與銀行結(jié)算的傳出納，不涉及的憑證傳主管會計崗復(fù)核2、會計復(fù)核將所有財務(wù)崗位傳來的記賬憑證統(tǒng)一進(jìn)行逐個復(fù)核→發(fā)現(xiàn)有會計憑證編制上的錯誤即時提請相關(guān)會計改正→將憑證中含有發(fā)票抵扣聯(lián)或運輸發(fā)票抽出并在該稅票上作查證標(biāo)記→編制稅務(wù)驗票及編制抵扣清單→將已復(fù)核的會計憑證簽章并按順序清理整齊3、編制會計報表將已復(fù)核的會計憑證進(jìn)行記賬處理→結(jié)轉(zhuǎn)憑證處理→財務(wù)結(jié)賬處理→編制會計報表→報財務(wù)經(jīng)理或公司主管領(lǐng)導(dǎo)審核簽章→將會計報表下發(fā)或送呈相關(guān)部門并要求相關(guān)部門在在發(fā)文本上簽收4、編制財務(wù)分析報告收集所需資料和信息→編制財務(wù)分析報告→送呈財務(wù)經(jīng)理或主管領(lǐng)導(dǎo)審查→分發(fā)相關(guān)到相關(guān)公司領(lǐng)導(dǎo)5、報稅按銷售收入類別核對各項銷售收入金額→整理并裝訂銷售發(fā)票存根→統(tǒng)計銷售發(fā)票使用明細(xì)并裝訂成冊→準(zhǔn)備報稅6、申報稅款按稅務(wù)局規(guī)定的時間填寫各類報稅申請表→傳主管會計及相關(guān)公司領(lǐng)導(dǎo)審核簽章→到稅務(wù)機(jī)關(guān)申報→登記解繳稅票→申報表歸類保存第十九條 財務(wù)票據(jù)管理規(guī)范1、所有原始憑證內(nèi)容必須包括：憑證名稱、填制日期、填制單位簽章、經(jīng)辦人或簽章、接受單位名稱、經(jīng)濟(jì)事項、數(shù)量、單價、金額等。
2、所有原始憑證上的大小寫金額必須一致3、購買事項取得的原始憑證，必須有驗收部門的有效證明材料物品領(lǐng)用須填列領(lǐng)料證明憑證4、公司對外采購物資原則上必須要求取得正式稅務(wù)發(fā)票，特殊情況下無發(fā)票的，須總經(jīng)理同意由財務(wù)自制憑證進(jìn)行核銷產(chǎn)生的運輸支付業(yè)務(wù)要求類同5、一式多聯(lián)的原始憑證，應(yīng)當(dāng)注明各聯(lián)次的用途，只能以一聯(lián)（報銷聯(lián)或發(fā)票聯(lián)）作為報銷憑證采用復(fù)寫紙手工填寫的原始憑證必須套開填列，不得直接填制6、對增值稅專用發(fā)票必須交財務(wù)兩聯(lián)（發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)）；發(fā)票各欄內(nèi)容必須真實、完整不得涂改，全部聯(lián)次內(nèi)容完全一致；運輸發(fā)票必須完整填列并上交財務(wù)兩聯(lián)（發(fā)票聯(lián)和稅務(wù)報查聯(lián)），如無稅務(wù)報查聯(lián)則必須復(fù)印一份發(fā)票聯(lián)上交財務(wù)7、所有原始憑證不得涂改、挖補(bǔ)，不得使用過期、虛假發(fā)票8、普通收據(jù)（國家行政事業(yè)性收據(jù)除外）和白條不能予以核銷9、發(fā)現(xiàn)原始憑證有不符合相關(guān)規(guī)定的，公司主辦會計有權(quán)拒絕核銷10、公司自制原始憑證（如差旅費報銷單等）由經(jīng)辦人如實填報，不得超報或虛報補(bǔ)助項目與合計欄由會計人員根據(jù)有關(guān)規(guī)定填列，經(jīng)辦人員不得填列11、原始票據(jù)粘貼必須規(guī)范，方向一致，票面向上，保持整潔、美觀，不得超出裝訂線外票據(jù)粘貼由報賬人員粘貼，方法可向財務(wù)人員咨詢。
12、公司應(yīng)酬業(yè)務(wù)招待費用原則上堅持先申請的原則，報銷時一律由總經(jīng)理直接審批經(jīng)辦人報銷時須如實注明接待對象、接待理由、接待地點，消費方式等事項第四節(jié) 銀行賬戶及資金管理細(xì)則 第二十條 公司財務(wù)部要加強(qiáng)對資產(chǎn)、資金、現(xiàn)金及費用開支的管理，防止損失，杜絕浪費，高效運用，提高效益 第二十一條 銀行帳戶必須遵守銀行的規(guī)定開設(shè)和使用銀行帳戶只供本單位經(jīng)營業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用，嚴(yán)禁出借外單位或個人使用，嚴(yán)禁為外單位或個人代收代支、轉(zhuǎn)帳套現(xiàn) 第二十二條 公司銀行帳戶必須保密，非因業(yè)務(wù)需要不得外泄 第二十三條 公司銀行帳戶印鑒的使用實行三章分管并用制即：財務(wù)專用章由會計保管，法人代表私章由公司法人代表人或指定專人保管，出納私章由本人保管，不準(zhǔn)由一人統(tǒng)一保管使用印鑒保管人臨時出差時由其委托他人代管 第二十四條 銀行帳戶往來應(yīng)逐筆登記入帳，不準(zhǔn)多筆匯總記帳，也不準(zhǔn)以收頂支記帳應(yīng)按月與銀行對帳單核對，未達(dá)賬項，應(yīng)作出調(diào)節(jié)表逐筆調(diào)節(jié)平衡 第二十五條 財務(wù)人員辦理電匯、票匯、轉(zhuǎn)帳支付等付出款項，一律憑付款審批單予以辦理付款審批單應(yīng)附入付款憑證記帳備查 第二十六條 根據(jù)已獲批準(zhǔn)簽訂的合同付款的，應(yīng)嚴(yán)格按合同規(guī)定的期限支付，不得早付或遲付，也不準(zhǔn)改變支付方式和用途。
第二十七條 財務(wù)部應(yīng)建立資金回籠跟蹤制度 第二十八條 公司財務(wù)庫存現(xiàn)金不得超過10000元，超過部分當(dāng)天下午存入銀行嚴(yán)禁發(fā)生坐支或白條抵現(xiàn)的現(xiàn)象 第二十九條 公司一切現(xiàn)金往來，必須做到收支有憑據(jù) 第三十條 嚴(yán)禁代外單位或私人轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)和大額度（5000元以上）支付往來或貿(mào)易現(xiàn)金嚴(yán)禁各部門私設(shè)小錢柜 第三十一條 嚴(yán)禁將公款存入私人帳戶，違者按貪污公款論處 第三十二條 現(xiàn)金日記帳必須用訂本式帳簿，嚴(yán)禁使用兩本帳或帳外有帳 第三十三條 會計每月終要會同出納員盤點現(xiàn)金庫存一次 第三十四條 領(lǐng)用公司空白支票，必須注明限額、日期、用途及使用期限，并視金額大小報批所有空白支票及作廢支票均必須存放保險柜內(nèi)嚴(yán)禁空白支票在使用前先蓋上印章 第三十五條 公司正常的費用開支，必須取得正式稅務(wù)發(fā)票，印章齊全，填寫清晰，經(jīng)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人、驗收人簽字外，還須部門主管確認(rèn)后，報總經(jīng)理批準(zhǔn)后方能報銷付款，超過限額規(guī)定（5000元及以上）的還須報董事長簽字同意 第三十六條 購置固定資產(chǎn)（包括維修、租用）及大宗材料，必須先計劃、作出預(yù)算，報經(jīng)批準(zhǔn)后才能購置。
第三十七條 嚴(yán)格資金使用審批手續(xù)財務(wù)人員對一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項，有權(quán)拒絕辦理第五節(jié) 財務(wù)費用報銷實施細(xì)則第三十八條 費用內(nèi)容1、管理費用為：公司經(jīng)費、董事會費、審計費、排污費、綠化費、稅費、驗收費、水電費、租賃費、修理費、通訊費、網(wǎng)絡(luò)費、業(yè)務(wù)招待費、壞帳損失、差旅費、辦公費、折舊費、車輛費、廣告費、業(yè)務(wù)宣傳費、促銷費、會議費、機(jī)物料消耗、運雜費、贊助、賀禮、信息費、傭金支出及其它費用2、財務(wù)費用：利息支出、匯兌凈損失、調(diào)劑外匯手續(xù)費、金融機(jī)構(gòu)手續(xù)費及籌資發(fā)生的其他財務(wù)費用3、工資及福利費用：工資、社會保險費、補(bǔ)貼、勞保、福利、獎金支出第三十九條 事前報批制度1、生產(chǎn)基地事前報批制度（1）預(yù)計單筆金額在200元以下的費用，由經(jīng)辦人向生產(chǎn)部經(jīng)理申報，經(jīng)生產(chǎn)部經(jīng)理批準(zhǔn)后方可執(zhí)行；（2）預(yù)計單筆金額在200元以上的費用，由經(jīng)辦人向生產(chǎn)部經(jīng)理申報，經(jīng)生產(chǎn)部經(jīng)理批準(zhǔn)后上報公司總經(jīng)理審批后方可執(zhí)行；（3）報批流程：經(jīng)辦人---生產(chǎn)部經(jīng)理---總經(jīng)理2、公司事前報批制度（1）預(yù)計單筆金額在200元以下的費用，由經(jīng)辦人向部門主管申報，經(jīng)部門主管批準(zhǔn)后方可執(zhí)行；（2）報批流程：經(jīng)辦人---部門主管 ---總經(jīng)理3、報批方式：在上述限額以上即須報總經(jīng)理預(yù)先審批的均以書面形式上報。
第四十條 費用報銷規(guī)定、流程1、報銷單據(jù)的粘貼（1）在粘貼單上粘貼附件，且附件不得超出粘貼單范圍2）單據(jù)粘貼應(yīng)從右自左、從下自上粘貼，小票附件應(yīng)均衡分布在粘貼單上，做到平整、均勻、美觀；（3）按粘貼單順序進(jìn)行書寫編號，在粘貼單上有報銷人簽字4）報賬單據(jù)項目填寫項目齊全，整潔、無涂改；用鋼筆、中性筆填寫（簽批），不得使用鉛筆、圓珠筆填寫（簽批）5）報賬單據(jù)與附件內(nèi)容、金額一致，注明附件張數(shù)，且與實際張數(shù)一致2、報銷手續(xù)（1）取得合法、有效的票據(jù)（增值稅票、普通發(fā)票、國家行政事業(yè)單位專用收據(jù)、行業(yè)專用發(fā)票），且填寫正確；（2）不需入庫的物資，應(yīng)有實物保管人員或使用人員簽收；（3）審批程序符合規(guī)定，即按照報賬程序經(jīng)各環(huán)節(jié)已審核批準(zhǔn)；（4）須事前申報審批的費用應(yīng)有事前審批手續(xù)；（5）一般情況下所報費用不得超過預(yù)算，否則將提供說明，并有領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)可；（6）工資、獎金發(fā)放表（原則上由本人領(lǐng)取簽名;有委托他人代領(lǐng)的，由代領(lǐng)人簽名;由一人代領(lǐng)多人的，須逐個簽章）等；（7）原則上當(dāng)月發(fā)生的費用在費用發(fā)生后3個工作日內(nèi)報銷完畢8）對報銷手續(xù)不符合規(guī)定的費用，財務(wù)有權(quán)拒絕報銷3、報銷的審批（1）審批程序生產(chǎn)基地審批流程：經(jīng)辦人→生產(chǎn)部經(jīng)理→財務(wù)部會計審核→總經(jīng)理公司的審批流程：經(jīng)辦人→部門主管→財務(wù)部會計審核→總經(jīng)理。
2）審批權(quán)限費用審批實行總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，出納無權(quán)支付未經(jīng)總經(jīng)理審批的費用3）審核人員的職責(zé)經(jīng)辦人：說明事由；按財務(wù)要求整理票據(jù)；經(jīng)辦已開支費用的報批手續(xù)；部門主管：審核票據(jù)開支的真實性與合理性；詢問安排經(jīng)辦事項辦理的效果；決定是否同意上報意見；財務(wù)會計：審核票據(jù)是否整理規(guī)范；審核填列內(nèi)容是否完整；審核金額的合規(guī)性（超標(biāo)準(zhǔn)的是否有情況說明、屬事前報批項目的是否履行報批手續(xù)、手續(xù)是否齊全、有無超過規(guī)定報銷時限等）總經(jīng)理：審核批準(zhǔn)，對超標(biāo)準(zhǔn)的費用開支簽明實際報銷金額4、費用結(jié)算⑴出納員根據(jù)審批手續(xù)齊全、附件完整的報銷憑證進(jìn)行復(fù)核后給予報銷，同時在附件上加蓋“附件”章，附件騎縫處加蓋“已報銷”章，同時根據(jù)付款方式，在報銷單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金付訖”或”轉(zhuǎn)帳付訖”及出納印章有預(yù)借的，應(yīng)先抵減借款⑵支付金額在1000元以下的款項，原則上以現(xiàn)金形式結(jié)算，領(lǐng)款人在報銷票據(jù)上寫明“已領(lǐng)現(xiàn)金”字樣⑶支付金額在1000元以上款項的，原則上通過銀行轉(zhuǎn)帳形式結(jié)算，特殊情況須寫說明⑷有合同的轉(zhuǎn)帳應(yīng)按合同上載明的對方單位賬戶予以轉(zhuǎn)帳，須改變結(jié)算賬戶的，應(yīng)由對方單位出具有效證明（營業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證、法定代表人授權(quán)委托書、法定代表人身份證及經(jīng)辦人身份證復(fù)印件，并加蓋單位印章）。
⑸代領(lǐng)款項的，應(yīng)出示被領(lǐng)人開具的委托書及代領(lǐng)人有效身份證明，并在報銷單據(jù)上按上指紋⑹屬于支付前期往來欠款的，由支付申請人填制并提交《付款申請單》，出納憑已簽完字的《付款申請單》支付欠款第四十一條 特殊費用開支項目報銷特殊費用的事先報批制度及費用報銷規(guī)定、流程與前面一般費用報銷一樣，其他另作如下規(guī)定：1、財務(wù)費用按銀行實際發(fā)生的單據(jù)報銷2、交際應(yīng)酬費報銷（1）交際應(yīng)酬費的報銷須填寫“交際應(yīng)酬費清單”（時間、地點、業(yè)務(wù)內(nèi)容、本公司人數(shù)、接待人數(shù)等）2）交際應(yīng)酬費的報銷標(biāo)準(zhǔn)職級報銷標(biāo)準(zhǔn)備 注總經(jīng)理實報實銷部門負(fù)責(zé)人＜100元/人含：餐、茶、煙、酒、飲料職 級報銷標(biāo)準(zhǔn)備注總經(jīng)理實報實銷部門主管比例報銷按每月實際發(fā)生通訊費用的80%報銷出納、采購、保管比例報銷按每月實際發(fā)生通訊費用的60%報銷生產(chǎn)部項目負(fù)責(zé)人比例報銷按每月實際發(fā)生通訊費用的50%報銷營銷部職員50元/月包干使用3、自帶車、出租車費報銷⑴自帶車：總經(jīng)理車輛實報實銷；部門主管車輛按發(fā)生費用60%報銷；采購員、出納按發(fā)生費用50%報銷；（車輛費用包括保險費、修理維護(hù)費、燃油費、過路過橋費、停車費、洗車費）⑵出租車費用，原則上不報銷，確因工作急需，而公司一時無法派車的情況下，用車部門須事先請示部門負(fù)責(zé)人，經(jīng)部門主管簽字同意，報總經(jīng)理簽字后方可報銷。
4、通訊費報銷5、差旅費報銷（1）出差須填寫出差派遣單，寫明出差事由、地點、時間、交通工具，并按規(guī)定程序報批《出差派遣單》作為差旅費報銷的必備附件2）《出差派遣單》的審批一般員工出差，須部門主管同意部門主管出差，須總經(jīng)理同意總經(jīng)理出差須董事長同意3）差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)職級項目總經(jīng)理部門主管一般人員住宿費省級城市實報實銷160100省內(nèi)地市實報實銷14080省內(nèi)縣區(qū)實報實銷10060生活補(bǔ)貼省會實報實銷5030省內(nèi)地市實報實銷4025省內(nèi)縣區(qū)實報實銷3020交通費飛 機(jī)實報實銷需報批需報批火車實報實銷硬臥硬席輪船實報實銷二等艙三等艙其它交通實報實銷實報實報備注：出差目的地市內(nèi)公交車、出租車、三輪車酌情報銷（4）特殊情況的報銷 乘坐火車，從晚八點至次日晨七時之間，在車上過夜超過六小時或連續(xù)乘車時間超過十二小時的可購買硬臥票符合乘坐火車臥鋪規(guī)定但未買臥鋪票節(jié)約的費用，可按下面的比例發(fā)給個人乘火車慢車和直快列車的，按慢車或直快列車硬席座位票價的60％發(fā)給個人；乘坐特快列車的,按特快列車硬席座位票價的50％發(fā)給個人不同職級的員工一同出差，住宿費標(biāo)準(zhǔn)原則上可按同行高職級員工標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行參加會議由主辦方安排食宿的，只報銷會務(wù)費，不再報銷住宿費和出差生活補(bǔ)貼。
5）、出差生活補(bǔ)貼按“算頭不算尾”的原則計算出差人實際出差天數(shù)第六節(jié) 會計憑證和檔案管理 第四十二條 公司財務(wù)必須加強(qiáng)對發(fā)票的管理，安排專人負(fù)責(zé)發(fā)票的登記、領(lǐng)用、清理、核對工作 第四十三條 會計憑證必須內(nèi)容真實、手續(xù)完備、數(shù)字準(zhǔn)確、不得涂改、挖補(bǔ)，如事后發(fā)現(xiàn)差錯，也必須由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)劃雙紅線并蓋章進(jìn)行更正 第四十四條 會計檔案必須按月裝訂成冊，妥善保管，不得丟失保存期限按國家相關(guān)法律法規(guī)執(zhí)行第四十五條 會計檔案保存期滿需銷毀時，應(yīng)抄具清單，報總經(jīng)理、董事會和稅務(wù)機(jī)關(guān)同意后，才能銷毀第七節(jié) 采購管理第四十六條 公司采購日常業(yè)務(wù)管理歸屬財務(wù)部，財務(wù)部總體負(fù)責(zé)采購業(yè)務(wù)的日常組織、協(xié)調(diào)與控制采購員直接受財務(wù)部經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)，對財務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)第四十七條 采購員崗位職責(zé)1、嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和公司的規(guī)章制度，嚴(yán)禁徇私舞弊，向供應(yīng)商要回扣；2、熟悉公司采購制度和采購物資的質(zhì)量技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)并靈活運用采購方法，從而降低采購成本；3、了解、熟悉并掌握公司所涉及的采購物資的供應(yīng)商資質(zhì)、產(chǎn)品來源、產(chǎn)品質(zhì)量、產(chǎn)品市場價格等信息，并建立采購臺賬；4、積極主動配合公司各部門做好采購計劃并進(jìn)行收集匯總整理；5、嚴(yán)格執(zhí)行采購作業(yè)流程，控制降低采購成本，加強(qiáng)對供應(yīng)商信用管理與評定；6、負(fù)責(zé)公司大宗采購項目的標(biāo)書制作、現(xiàn)場答議、評委協(xié)調(diào)等與招投標(biāo)有關(guān)一切事宜；7、負(fù)責(zé)搞好采購物資的供貨渠道建設(shè)；8、嚴(yán)格執(zhí)行采購合同的約定事項，配合部門做好采購資金結(jié)算、采購物資驗收等工作；9、負(fù)責(zé)隨時掌握好庫存物資的存量情況，防止積壓和不必要的資金占用并提出合理化建議；10、完成領(lǐng)導(dǎo)安排的其他工作。
第四十八條 采購計劃管理1、各部門每月1日前編制當(dāng)月所需物資的采購計劃生產(chǎn)部負(fù)責(zé)編制農(nóng)機(jī)具、生產(chǎn)資料等的采購計劃，其他部門所需辦公用品統(tǒng)一由綜合部負(fù)責(zé)編制計劃2、采購計劃的內(nèi)容除常規(guī)項目外，若需指定生產(chǎn)廠家、質(zhì)量技術(shù)要求的須在計劃中載明3、采購員每月主動向各部門收集所報采購計劃，匯總整理后結(jié)合所需物資庫存情況，擬訂采購計劃方案，報財務(wù)部經(jīng)理審核，并報總經(jīng)理批準(zhǔn)后組織采購4、單次采購超過10000元及以上的大型設(shè)備采和5000元及以上的物資采購還須報董事長核準(zhǔn)5、財務(wù)部負(fù)責(zé)日常采購管理和價格審查6、各部門主管負(fù)責(zé)所報采購物資的檢查驗收7、同類采購價值超過10萬元以上的須進(jìn)行招標(biāo)采購8、財務(wù)部采購經(jīng)辦人負(fù)責(zé)索要發(fā)票、辦理結(jié)算，并對發(fā)票的真實性和合法性負(fù)責(zé)第四十九條 采購作業(yè)流程（一）物資采購的計劃、申請與審批1、采購員依收集的各部門采購計劃擬定公司月度采購計劃于每月初報報財務(wù)部經(jīng)理審核2、經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審核后的月度采購計劃報總經(jīng)理核準(zhǔn)后執(zhí)行3、未列入當(dāng)月份采購計劃或超出計劃的臨時采購申請，需根據(jù)物品急需性直接向財務(wù)部提交申請，并經(jīng)初審后報總經(jīng)理特批同意方可執(zhí)行4、采購計劃或申請應(yīng)列明采購物品的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、質(zhì)量技術(shù)要求、估計價值、交貨日期、用途等。
二）采購比價1、采購員在采購前須按采購計劃或申請進(jìn)行市場比價；市場比價時至少提供3家以上的供應(yīng)商報價和聯(lián)系資料，以便于財務(wù)部經(jīng)理進(jìn)行核實2、對公司常用的大宗物資必須實行招標(biāo)比價采購，公司可根據(jù)市場行情每年至少舉行2次招標(biāo)，確定采購價格和供。
