青島海爾股份有限公司內(nèi)部控制

單擊此處編輯母版標(biāo)題樣式,單擊此處編輯母版文本樣式,第二級,第三級,第四級,第五級,2016/6/16,#,青島海爾股份有限公司,保山學(xué)院,經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院,尹受鵬,公司,簡介,風(fēng)險評估,內(nèi)部環(huán)境,控制活動,海爾集團(tuán),海爾集團(tuán)是世界白色家電第一品牌、中國最具價值品牌在全球建立了,29,個制造基地，,8,個綜合研發(fā)中心，,19,個海外貿(mào)易公司，全球員工總數(shù)超過,6,萬人，已發(fā)展成為大規(guī)模的跨國企業(yè)集團(tuán)在首席執(zhí)行官張瑞敏確立的名牌戰(zhàn)略指導(dǎo)下，先后實施了名牌戰(zhàn)略、多元化戰(zhàn)略和國際化戰(zhàn)略，并于,2005,年底，進(jìn)入了第四個戰(zhàn)略階段,全球化品牌戰(zhàn)略階段經(jīng)過創(chuàng)業(yè),24,年的拼搏努力，海爾品牌在世界范圍的美譽度已大幅提升自,2002,年以來，海爾品牌價值連續(xù),8,年蟬聯(lián)中國最有價值品牌榜首海爾品牌,旗,下冰箱,、空調(diào)、洗衣機(jī)、電視機(jī)、熱水器、電腦、手機(jī)、家居,集,成,等,19,個產(chǎn)品被評為中國名牌，其中海爾冰箱、洗衣機(jī)還被,國家,質(zhì)檢,總局評為首批中國世界名牌目前海爾已躋身世界,級,品牌,行列，其影響力正隨著全球市場的擴(kuò)張而快速上升海爾之道”即創(chuàng)新之道，其內(nèi)涵是：打造產(chǎn)生一流人才的機(jī)制和平臺，由此持續(xù)不斷地為客戶創(chuàng)造價值，進(jìn)而形成人單合一的雙贏文化,。

創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新的兩創(chuàng)精神是海爾文化不變的基因海爾不變的觀念基因既是對員工個人發(fā)展觀的指引，也是對員工價值觀的約束永遠(yuǎn)以用戶為是，以自己為非”的觀念基因要求員工個人具備兩創(chuàng)精神創(chuàng)業(yè)精神即企業(yè)家精神，海爾鼓勵每個員工都應(yīng)具有企業(yè)家精神，從被經(jīng)營變?yōu)樽灾鹘?jīng)營，把不可能變?yōu)榭赡?，成為自己的CEO,；,創(chuàng)新精神的本質(zhì)是創(chuàng)造差異化的價值差異化價值的創(chuàng)造來源于創(chuàng)造新的用戶資源兩創(chuàng)精神的核心是強(qiáng)調(diào)鎖定第一競爭力目標(biāo)目標(biāo)堅持不變，但為實現(xiàn)目標(biāo)應(yīng)該以開放的視野，有效整合、運用各方資源,企業(yè)組織結(jié)構(gòu),董事長,推進(jìn)本部,監(jiān)事會主席,資金流入本部,物流推進(jìn)本部,商流推進(jìn)本部,產(chǎn)品本部,技術(shù)裝備本部,商用空調(diào)產(chǎn)品本部,洗衣機(jī)產(chǎn)品本部,信息產(chǎn)品本部,電冰箱產(chǎn),空調(diào)產(chǎn)品本部,董事長秘書,獨立董事,副董事長,董事,總經(jīng)理,副總經(jīng)理,職工監(jiān)事,監(jiān)事,財務(wù)負(fù)責(zé)人,冷柜產(chǎn)品,企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略,19841991,名牌戰(zhàn)略階段,19921998,多元化戰(zhàn)略,階段,19982005,國際化戰(zhàn)略,階段,20062012,全球化品牌戰(zhàn)略,階段,2012,年,12,月,海爾集團(tuán)宣布進(jìn)入第五個發(fā)展階段：網(wǎng)絡(luò)化戰(zhàn)略階段,企業(yè)文化,用人理念：,“,人人是人才，賽馬不相馬,”,公司認(rèn)為員工是公司最大的財富，公司在員工錄用,、崗位,職責(zé)、培訓(xùn)、薪酬福利、績效考核、內(nèi)部調(diào)動,、職務(wù),升遷等方面制定了一系列人力資源管理制度,，明確,了崗位的任職條件、人員的勝任能力及,評價 標(biāo)準(zhǔn),、培訓(xùn)措施等，形成了有效的績效考核與激勵機(jī)制，不斷提高公司員工素質(zhì)。

個人事業(yè)承諾（,PBC,Personal Business Commitment,），將青島海爾的工作目標(biāo)逐層逐級分解到每一位員工，由直線經(jīng)理與員工共同簽訂,PBC,，實現(xiàn)了組織績效和個人績效的有機(jī)連接公司幫助每個員工根據(jù)自身特點定制個人發(fā)展計劃（,IDP,，,Individual Development Plan,）勾勒出員工的優(yōu)勢、興趣、目標(biāo)、待發(fā)展能力及相應(yīng)的發(fā)展活動，幫助員工在合適的時間獲取合適的技能以實現(xiàn)職業(yè)目標(biāo)風(fēng)險評估,公司所處行業(yè)是充分競爭的行業(yè)，白色家電產(chǎn)品需求受經(jīng)濟(jì)周期影響較大，,2008,年全球金融危機(jī)導(dǎo)致世界各國消費者信心大跌，家電銷售出現(xiàn)大規(guī)模緊縮，經(jīng)過,2008-2009,年全球各國的救市，消費者信心逐步回升，,2010,年國內(nèi)經(jīng)濟(jì)保持高速發(fā)展，國際市場逐步復(fù)蘇，全面推動家電產(chǎn)業(yè)再創(chuàng)新高，家電行業(yè)呈現(xiàn)出口、內(nèi)銷兩旺的局面機(jī)會與風(fēng)險并存，董事會與管理層對公司在市場機(jī)會下面臨的風(fēng)險有十分清楚的認(rèn)識公司在,股,東大會、董事會、監(jiān)事會和經(jīng)理層等法人治理結(jié)構(gòu)，及內(nèi)部審計、業(yè)務(wù)部門內(nèi)控所組成的風(fēng)險控制體系下，明確劃分各層級風(fēng)險評估與管理的職能，分析對經(jīng)營目標(biāo)和財務(wù)報告有重大影響的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，結(jié)合風(fēng)險承受能力，權(quán)衡風(fēng)險與收益，采取持續(xù)控制措施。

建立了突發(fā)事件應(yīng)急機(jī)制，明確重大突發(fā)事件的監(jiān)測、報告、處理的程序和責(zé)任追究制度，有效地控制各項潛在風(fēng)險同時，公司根據(jù)董事、經(jīng)理及其他高級管理人員、關(guān)鍵崗位員工的風(fēng)險偏好，采取適當(dāng)有效的控制措施，避免因個人風(fēng)險偏好給企業(yè)經(jīng)營帶來重大損失控 制 原 則,主 要 控 制 活 動,為保證控制目標(biāo)的實現(xiàn)，公司組織管理及業(yè)務(wù)人員學(xué)習(xí),上市公司內(nèi)控手冊,，增強(qiáng)內(nèi)控意識，提高風(fēng)險管控能力目 的,控制原則,法律固化,主要控制活動,控制活動,不相容職務(wù)的分離,控制,授權(quán)審批,控制,避免人為干擾,原則,會計系統(tǒng),控制,預(yù)算,控制運營分析,控制,與績效考評掛鉤,原則,控制原則,主要控制活動,建立人單合一雙贏自主經(jīng)營體，通過全流程端到端同一目標(biāo)倒逼體系促進(jìn)業(yè)績增長復(fù)制,2009,年冰箱三四級市場經(jīng)營體樣板，建立以第一競爭力目標(biāo)為導(dǎo)向的型號經(jīng)營體樣板，全流程端到端聚焦用戶需求、企劃,AB,類產(chǎn)品、,AB,類營銷方案、提升產(chǎn)品競爭力，實現(xiàn)了業(yè)績增長充分挖掘用戶資源，實施包銷定制機(jī)制，下單即買單，確保訂單的準(zhǔn)確性，促進(jìn)終端銷售，加強(qiáng)對收款的控制銷售合同簽訂前統(tǒng)一辦理,合同審批單,報批，由各權(quán)限人對客戶資質(zhì)、合同條款、產(chǎn)品售價與盈利等審核。

業(yè)務(wù)形式以現(xiàn)款現(xiàn)貨結(jié)算方式為主，部分客戶采取信用評估模式授予信用標(biāo)準(zhǔn)后付款結(jié)算的方式，該類客戶的管理責(zé)任落實到每個銷售人員，銷售人員每月依據(jù)合同約定收款金額回收貨款，并且與財務(wù)人員配合，根據(jù),對賬操作規(guī)范,定期與客戶對賬，對未能按期收回的貨款及時協(xié)同財務(wù)、法務(wù)采取措施進(jìn)行催收，加速了公司資金回籠，大大降低壞賬損失產(chǎn)生的可能性主要控制活動,提高產(chǎn)品競爭力，全流程控制成本，提高效益以市場需求為導(dǎo)向，以型號經(jīng)營體樣板為切入，加強(qiáng)對研發(fā)的管理，開發(fā)有市場前景的產(chǎn)品，通過,PLM,產(chǎn)品生產(chǎn)周期管理項目系統(tǒng)（,Product Lifecycle Management,）進(jìn)行項目系統(tǒng)化、全面化的管理通過充分的市場調(diào)研、產(chǎn)品企劃、產(chǎn)品立項論證分析市場需求、開發(fā)投入與預(yù)期收益，將相關(guān)指標(biāo)與經(jīng)營體薪酬掛鉤，促進(jìn)經(jīng)營體選用最佳方案，以實現(xiàn)銷量預(yù)期與產(chǎn)品獲利最大化，杜絕失敗產(chǎn)品和設(shè)計失誤，推進(jìn)模塊化設(shè)計、模塊化采購，從設(shè)計階段確保產(chǎn)品具有高性價比與市場競爭優(yōu)勢，設(shè)計出符合第一競爭力目標(biāo)的產(chǎn)品，以滿足市場需求在制造階段，公司以能源費用為切入，通過對每臺設(shè)備、每個經(jīng)營體制定能耗標(biāo)準(zhǔn)，建立起到人、到資產(chǎn)的能源管控模型，用經(jīng)營體機(jī)制帶動全員進(jìn)行節(jié)能降費，實現(xiàn)了能源費用的有效節(jié)約，并通過能源管控模型的復(fù)制推廣，有效提高全員的節(jié)能降耗意識，推進(jìn)制造環(huán)節(jié)的零浪費，實現(xiàn)產(chǎn)品成本競爭力的提高。

主要控制活動,加強(qiáng)財產(chǎn)保護(hù)與資金管理、確保資產(chǎn)安全公司建立了財產(chǎn)日常管理制度和定期清查制度，采取財產(chǎn)記錄、實物領(lǐng)用與保管、定期盤點、賬實核對、差異追根等措施，確保財產(chǎn)安全在資金管理上嚴(yán)格遵循不相容崗位分離的原則，同時實現(xiàn)系統(tǒng)化管理，通過,MPC,資金,管理系統(tǒng)對,貨幣資金、銀行票據(jù)進(jìn)行收、支、存的全面控制，同時該系統(tǒng)與,BCC,、,SAP,等系統(tǒng)實現(xiàn)自動信息聯(lián)動傳輸，不但提高工作效率、確保信息準(zhǔn)確性，而且大大降低了因中間環(huán)節(jié)操作失誤產(chǎn)生的資金收支不安全因素定期對資金進(jìn)行全面盤點、對賬、復(fù)審，確保資金安全并通過推行對賬信息化系統(tǒng)，采取銀行日對賬、周對賬等措施，有效控制銀行未達(dá)，提高資金周轉(zhuǎn)效率；通過內(nèi)部單位推進(jìn)同步入賬，減少期末未達(dá)，降低賬務(wù)管理成本加強(qiáng)成本費用的預(yù)算及控制管理通過,SAP,、,BCC,（預(yù)算控制與競爭力管理平臺）等系統(tǒng)實現(xiàn)對業(yè)務(wù)活動的全程控制，從業(yè)務(wù)合同的簽定階段即納入計算機(jī)信息系統(tǒng)控制，根據(jù)業(yè)務(wù)進(jìn)展、物料計劃執(zhí)行和合同約定的付款條件對外支付；同時加強(qiáng)供應(yīng)商的優(yōu)化尋源和質(zhì)量管理，對供應(yīng)商導(dǎo)致的質(zhì)量損失等進(jìn)行索賠或淘汰,主要控制活動,加強(qiáng)重大投資管理，防范決策風(fēng)險公司重大投資的內(nèi)部控制遵循合法、審慎、安全、有效的原則，控制投資風(fēng)險、注重投資效益。

公司章程,、,董事會議事規(guī)則,、對重大投資的權(quán)限與程序做了相應(yīng)的規(guī)定，重大投資項目組織有關(guān)專家、專業(yè)人員進(jìn)行評審，并報股東大會批準(zhǔn)董事會下設(shè)戰(zhàn)略委員會，負(fù)責(zé)對公司重大投資決策等進(jìn)行研究并提出建議對于公司有關(guān)部門提報的重大投資項目，需由專門的項目投資評審小組對項目的可行性、投資風(fēng)險、投資回報等事宜進(jìn)行初審?fù)ㄟ^后提報戰(zhàn)略委員會進(jìn)行討論，之后將討論結(jié)果提交董事會為規(guī)范公司投資行為，建立科學(xué)的投資管理機(jī)制，確保投資決策的科學(xué)性，有效防范各種風(fēng)險，保障資金安全，提高投資效益，維護(hù)公司和股東的利益，根據(jù),中華人民共和國公司法,、,上市規(guī)則,、,公司章程,及有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，制訂了,青島海爾股份有限公司投資管理制度,，用于公司及其全資、控股子公司的投資管理主要控制活動,加強(qiáng)關(guān)聯(lián)交易管理，保證合規(guī)公司章程,、,公司關(guān)聯(lián)交易公允決策制度,、,公司關(guān)于規(guī)范與關(guān)聯(lián)方資金往來的管理制度,對關(guān)聯(lián)交易作出了具體的規(guī)定，公司嚴(yán)格遵守上市公司相關(guān)監(jiān)管制度要求，履行交易所、證監(jiān)會規(guī)定的審批與信息披露程序在日常關(guān)聯(lián)交易執(zhí)行過程中設(shè)定專門的審核流程，在業(yè)務(wù)前端參與方案設(shè)計，事前,監(jiān)督、審核,關(guān)聯(lián)交易定價依據(jù)與業(yè)務(wù)合理性，事中控制表單化、信息化，事后及時總結(jié)關(guān)閉差距，規(guī)范了關(guān)聯(lián)交易的執(zhí)行，保護(hù)了中小股東和非關(guān)聯(lián)股東的利益。

內(nèi)部監(jiān)督,監(jiān)事會的監(jiān)督：監(jiān)事會根據(jù),公司章程,的規(guī)定，嚴(yán)格依照法定程序?qū)径?、總?jīng)理等高級管理人員進(jìn)行監(jiān)督，檢查公司財務(wù)、有效行使公司章程和股東大會授予的權(quán)力獨立董事及審計委員會的監(jiān)督：公司董事會下設(shè)審計委員會，通過對公司與財務(wù)報表相關(guān)的內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督和檢查，確保公司內(nèi)部控制制度得到貫徹實施，確保公司各項制度的執(zhí)行，降低公司經(jīng)營風(fēng)險，不斷完善公司的經(jīng)營管理工作；董事會下設(shè)薪酬與考核委員會，根據(jù)公司相關(guān)制度的要求，對公司董事和高級管理人員履職情況進(jìn)行檢查公司董事會設(shè)有三名獨立董事，獨立董事根據(jù)法律、法規(guī)賦予的職責(zé)，勤勉盡責(zé)，積極參加董事會和股東大會，深入了解公司發(fā)展及經(jīng)營狀況，對公司重大事項發(fā)表獨立意見，履行監(jiān)督檢查職責(zé)，維護(hù)公司整體利益和全體投資者的合法權(quán)益內(nèi)部審計監(jiān)督：公司審計部依據(jù),內(nèi)部審計制度,負(fù)責(zé)監(jiān)督和評價公司內(nèi)部及所屬單位財務(wù)收支及所有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的真實性、合法性和效益性審計部參與公司制度建設(shè)，進(jìn)行重要項目的過程監(jiān)控，各個業(yè)務(wù)工作流程執(zhí)行情況的檢查，確保公司的生產(chǎn)經(jīng)營活動處于有效的監(jiān)督控制中信息溝通,按照法規(guī)規(guī)定，真實、準(zhǔn)確、完整、及時披露信息公司按照,公司法,、,證券法,、,上海證券交易所股票上市規(guī)則,及其他有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定制訂了,公司信息披露制度,、,投資者關(guān)系管理制度,等工作規(guī)章。

這些制度的制訂和執(zhí)行，保證了公司及時、公平、真實、準(zhǔn)確、完整的履行信息披露義務(wù)，為投資者及時了解公司信息、防范投資風(fēng)險提供了保證同時也為公司接受社會公眾監(jiān)督、實現(xiàn)規(guī)范運作起到了有效的提高和促進(jìn)作用完善信息收集渠道公司主要通過財務(wù)會計資料、經(jīng)營管理資料、調(diào)研報告、專項信息、內(nèi)部刊物、辦公網(wǎng)絡(luò)等渠道，獲取內(nèi)部信息，通過行業(yè)協(xié)會組織、社會中介機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)往來單位、市場調(diào)查、來信來訪、網(wǎng)絡(luò)媒體以及有關(guān)監(jiān)管部門等渠道，獲取外部信息；并對收集的各種內(nèi)部信息和外部信息進(jìn)行合理篩選、核對、整合，提高信息的有用性建立有效信息管理系統(tǒng)公司充分利用網(wǎng)絡(luò)等信息技術(shù)，將內(nèi)部控制相關(guān)信息在企業(yè)內(nèi)部各管理級次、責(zé)任部門、業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)之間，以及企業(yè)與外部投資者、債權(quán)人、客戶、供應(yīng)商、中介機(jī)構(gòu)和監(jiān)管部門等有關(guān)方面之間進(jìn)行溝通和反饋，過程中發(fā)現(xiàn)的問題可及時報告并加以解決，重要信息能夠及時傳遞給董事會、監(jiān)事會和經(jīng)理層公司加強(qiáng)了對開發(fā)與維護(hù)、訪問與變更、數(shù)據(jù)輸入與輸出、文件儲存與保管、網(wǎng)絡(luò)安全等方面的控制，保證信息系統(tǒng)安全穩(wěn)定運行。