理財(cái)規(guī)劃師培訓(xùn)課件.ppt
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2024/11/29,理財(cái)規(guī)劃的目標(biāo)歸結(jié)為兩個(gè)層次：,實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)安全：,個(gè)人或家庭對(duì)自己的財(cái)務(wù)現(xiàn)狀有充分的信心，認(rèn)為現(xiàn)有的財(cái)富足以應(yīng)對(duì)未來的財(cái)務(wù)支出和其他生活目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，不會(huì)出現(xiàn)大的財(cái)務(wù)危機(jī)追求財(cái)務(wù)自由：,個(gè)人或家庭的收入主要來源于主動(dòng)投資而不是被動(dòng)工作2024/11/29,1.,理財(cái)規(guī)劃的目標(biāo)及其具體內(nèi)容,衡量財(cái)務(wù)安全的幾個(gè)內(nèi)容,（包括但不限于）,是否有穩(wěn)定、充足的收入；,個(gè)人是否有發(fā)展的潛力；,是否有充足的現(xiàn)金準(zhǔn)備；,是否有適當(dāng)?shù)淖》浚?是否購(gòu)買了適當(dāng)?shù)呢?cái)產(chǎn)和人身保險(xiǎn)；,是否有適當(dāng)、收益穩(wěn)定的投資；,是否享受社會(huì)保障；,是否有額外的養(yǎng)老保障計(jì)劃1.,理財(cái)規(guī)劃的目標(biāo)及其具體內(nèi)容,理財(cái)規(guī)劃目標(biāo)的具體內(nèi)容,1.,必要的資產(chǎn)流動(dòng)性,2.,合理的消費(fèi)支出,3.,實(shí)現(xiàn)教育期望,4.,完備的風(fēng)險(xiǎn)保障,5.,合理的納稅安排,6.,積累財(cái)富,7.,安享晚年,8.,有效的財(cái)產(chǎn)分配與傳承,2024/11/29,1.,理財(cái)規(guī)劃的目標(biāo)及其具體內(nèi)容,日常開支需要、預(yù)防突發(fā)事件需要、投機(jī)性需要,并非個(gè)人價(jià)值最大化，而是個(gè)人財(cái)務(wù)狀況文件合理,理財(cái)規(guī)劃的原則,1.,通觀全盤，整體規(guī)劃原則,2.,客戶家庭類型不同核心策略不同原則,3.,建立現(xiàn)金保障原則,4.,風(fēng)險(xiǎn)管理優(yōu)先于追求收益原則,5.,消費(fèi)、投資與收入匹配原則,6.,開源與節(jié)流并舉原則,7.,未雨綢繆，早做規(guī)劃原則,2.,理財(cái)規(guī)劃的原則,進(jìn)攻型,攻守兼?zhèn)湫?防守型,日常生活覆蓋儲(chǔ)備,意外現(xiàn)金儲(chǔ)備,家族支援現(xiàn)金儲(chǔ)備,一、生命周期理論與家庭模型概述,1,、生命周期理論,(1),單身期,2-8,年,(2),家庭與事業(yè)形成期 結(jié)婚到新生兒誕生,1-3,年,(3),家庭與事業(yè)成長(zhǎng)期 子女出生到子女完成大學(xué)教育,(4),退休前期 子女參加工作到個(gè)人退休前,(5),退休期,2,、家庭模型,青年家庭（,35,歲以下）、中年家庭（,35-55,歲）、老年家庭,3.,理財(cái)規(guī)劃的內(nèi)容與流程,不同生命周期、不同家庭模型下的理財(cái)規(guī)劃,不同生命周期、不同家庭模型下的理財(cái)規(guī)劃,3.,理財(cái)規(guī)劃的內(nèi)容,第一步：建立客戶關(guān)系,第二部：收集客戶信息,第三部：分析客戶財(cái)務(wù)狀況,第四部：制定理財(cái)方案,第五步：執(zhí)行理財(cái)方案,第六部：持續(xù)理財(cái)服務(wù),3.,理財(cái)規(guī)劃的流程,第一單元 理財(cái)規(guī)劃職業(yè)發(fā)展概況一、理財(cái)規(guī)劃職業(yè)發(fā)展,1,、,(2006,年,11,月第,28,題,),初創(chuàng)期,2,、擴(kuò)張期,3,、成熟、穩(wěn)定發(fā)展期二、國(guó)外理財(cái)主要理財(cái)規(guī)劃師職業(yè)資格介紹,1,、特許人壽理財(cái)師,CLU 2,、特許理財(cái)顧問師,ChFC,3,、注冊(cè)理財(cái)顧問師,IFA 4,、獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問師,CFP,三、理財(cái)規(guī)劃職業(yè)在我國(guó)的發(fā)展第二單元 理財(cái)規(guī)劃師國(guó)家職業(yè)資格簡(jiǎn)要介紹一、理財(cái)規(guī)劃師國(guó)家職業(yè)資格認(rèn)證發(fā)展二、理財(cái)規(guī)劃師國(guó)家職業(yè)資格特點(diǎn),1,、社會(huì)認(rèn)可度高,2,、富有本土化色彩,3,、注重實(shí)務(wù)操作三、理財(cái)規(guī)劃師國(guó)家職業(yè)資格認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn),2024/11/29,第二章：財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)基礎(chǔ),財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)基礎(chǔ),會(huì)計(jì)基礎(chǔ)知識(shí),會(huì)計(jì)的作用和目標(biāo),會(huì)計(jì)前提及原則,會(huì)計(jì)要素與會(huì)計(jì)等式,會(huì)計(jì)核算內(nèi)容,財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告,財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)知識(shí),財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)和原則,貨幣時(shí)間價(jià)值,風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值,資金成本,財(cái)務(wù)分析,成本管理基礎(chǔ)知識(shí),成本的作用及分類,量本利分析,個(gè)人會(huì)計(jì)及財(cái)務(wù)管理與企業(yè)會(huì)計(jì)及財(cái)務(wù)管理的區(qū)別,第一單元會(huì)計(jì)的作用及目標(biāo),一、會(huì)計(jì)的作用：會(huì)計(jì)是以貨幣為主要的計(jì)量單位，反映和監(jiān)督一個(gè)單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的一種經(jīng)濟(jì)管理工作。
對(duì)理財(cái)規(guī)劃師來說，會(huì)計(jì)既是獲得信息的渠道，又是進(jìn)行分析的工具2024/11/29,第一單元會(huì)計(jì)的作用及目標(biāo),二、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的目標(biāo),財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的目標(biāo)是指企業(yè)會(huì)計(jì)工作所要達(dá)到的目的1,、為投資者、債權(quán)人等企業(yè)外部有關(guān)方面了解企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果提供會(huì)計(jì)信息,2,、為國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控和管理提供會(huì)計(jì)信息,3,、為企業(yè)加強(qiáng)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理提供會(huì)計(jì)信息,2024/11/29,第二單元會(huì)計(jì)提前及原則,一、會(huì)計(jì)核算的基本前提,會(huì)計(jì)核算的基本前提是對(duì)會(huì)計(jì)核算所處的時(shí)間、空間環(huán)境所作的合理設(shè)定會(huì)計(jì)核算的基本前提包括：會(huì)計(jì)主體、持續(xù)經(jīng)營(yíng)、會(huì)計(jì)分期、貨幣計(jì)量,二、會(huì)計(jì)核算主要原則,（,四類，,13,條原則,）,1,、,總體性要求：,真實(shí)性原則、可比性原則、一致性原則,2,、,會(huì)計(jì)信息的質(zhì)量要求：,相關(guān)性原則、及時(shí)性原則、明晰性原則,3,、,會(huì)計(jì)要素確認(rèn)和計(jì)量的要求：權(quán)責(zé)發(fā)生制原則,、配比原則、歷史成本原則、劃分收益性支出與資本性支出原則,4,、,會(huì)計(jì)修訂性慣例的要求：,謹(jǐn)慎性原則、重要性原則、實(shí)質(zhì)重于形式原則,2024/11/29,第三單元會(huì)計(jì)要素與會(huì)計(jì)等式,一、會(huì)計(jì)對(duì)象,會(huì)計(jì)對(duì)象是指會(huì)計(jì)工作所要核算和監(jiān)督的內(nèi)容資金運(yùn)動(dòng),）,二、會(huì)計(jì)要素,會(huì)計(jì)要素是對(duì)會(huì)計(jì)對(duì)象所作的基本分類，是會(huì)計(jì)核算對(duì)象的具體比，是用于反映會(huì)計(jì)主體財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的基本單位。
1,、資產(chǎn),2,、負(fù)債,3,、所有者權(quán)益,4,、收入,5,、費(fèi)用,6,、利潤(rùn),三、會(huì)計(jì)等式,（,重要,）,資產(chǎn),=,負(fù)債,+,所有者權(quán)益收入,費(fèi)用,=,利潤(rùn),四、記賬方向,2024/11/29,第四單元會(huì)計(jì)核算內(nèi)容,一、會(huì)計(jì),確認(rèn),會(huì)計(jì)確認(rèn)是財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的一項(xiàng)重要程序，它是指交易、事項(xiàng)中的一個(gè)項(xiàng)目應(yīng)否和應(yīng)在何時(shí)、如何當(dāng)作一向要素加以記錄和計(jì)入會(huì)計(jì)報(bào)表內(nèi)容的過程是否確認(rèn)、何時(shí)確認(rèn)、如何確認(rèn),）,二、會(huì)計(jì),計(jì)量,：是指用數(shù)量,(,主要是金額,),對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表要素進(jìn)行描述三、會(huì)計(jì),記錄,：是指已確認(rèn)和已計(jì)量的企業(yè)資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益、收入、費(fèi)用和利潤(rùn)以會(huì)計(jì)憑證為依據(jù)，正式地記錄在會(huì)計(jì)帳薄中的過程四、會(huì)計(jì),報(bào)告,：是指以恰當(dāng)?shù)男问絽R總?cè)粘４_認(rèn)、計(jì)量、記錄的結(jié)果,(,會(huì)計(jì)賬簿記錄的結(jié)果,),進(jìn)行再次確認(rèn)，定期地向會(huì)計(jì)信息使用者通報(bào)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量情況的過程2024/11/29,第五單元財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告,一、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的概念和內(nèi)容,1,、概念：是以日常核算的資料為主要依據(jù)，總括反映會(huì)計(jì)主體在一定時(shí)期內(nèi)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的報(bào)告文件2,、內(nèi)容：包括會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)報(bào)表附注和財(cái)務(wù)情況說明書,二、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的,作用,1,、提供有助于投資者、債權(quán)人進(jìn)行合理決策的信息,2,、提供管理當(dāng)局受托經(jīng)管責(zé)任的履行情況的信息,3,、為外部用戶提供評(píng)價(jià)和預(yù)測(cè)企業(yè)將來的財(cái)務(wù)趨勢(shì)、現(xiàn)金流量等信息,4,、能夠?yàn)檎芾聿块T進(jìn)行宏觀調(diào)控和管理提供信息,三、企業(yè)主要的會(huì)計(jì)報(bào)表,1,、資產(chǎn)負(fù)債表,2,、損益表,3,、現(xiàn)金流量表,4,、一些附表,2024/11/29,第二節(jié)財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)知識(shí),第一單元財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)及原則,一、財(cái)務(wù)管理的含義財(cái)務(wù)管理是對(duì)財(cái)務(wù)活動(dòng)的管理，是組織企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)、處理企業(yè)與各有關(guān)方面經(jīng)濟(jì)關(guān)系的一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)管理工作。
二、財(cái)務(wù)管理的特別屬性：搞好財(cái)務(wù)管理對(duì)于改善企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理、提高經(jīng)濟(jì)效益具有重要的作用2024/11/29,第一單元財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)及原則,三、財(cái)務(wù)管理的目標(biāo),1,、財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)的作用：導(dǎo)向作用、激勵(lì)作用、凝聚作用、考核作用,2,、財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)的特征：相對(duì)穩(wěn)定性、可操作性、層次性,3,、財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)的內(nèi)容：,(1),合理籌措資金，保證企業(yè)經(jīng)營(yíng)需要,(2),做好投資決策分析，有效利用企業(yè)管理,(3),改善財(cái)務(wù)狀況，提高企業(yè)的財(cái)務(wù)能力,(4),制訂收益分配政策，提供最佳分配方案,2024/11/29,第一單元財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)及原則,四、財(cái)務(wù)管理的原則,1,、資金合理配置原則,2,、收支積極平衡原則,3,、成本效益原則,4,、收益風(fēng)險(xiǎn)均衡原則,5,、利益關(guān)系協(xié)調(diào)原則,2024/11/29,第二單元貨幣時(shí)間價(jià)值,一、貨幣時(shí)間價(jià)值的概念：是資金在使用過程中隨時(shí)間的推移而發(fā)生的增值單利終值是指一定時(shí)期后的本利和單利現(xiàn)值是指未來的一筆資金其現(xiàn)在的價(jià)值2,、復(fù)利終值和現(xiàn)值的計(jì)算復(fù)利終值是在“利滾利”基礎(chǔ)上計(jì)算的現(xiàn)在的一筆收付款項(xiàng)未來的本利和復(fù)利現(xiàn)值是指未來發(fā)生的一筆收付款項(xiàng)其現(xiàn)在的價(jià)值2024/11/29,二、貨幣時(shí)間價(jià)值的計(jì)算,1,、單利終值和現(xiàn)值的計(jì)算,單利終值：一定時(shí)期以后的本利和。
現(xiàn)在的,1,元錢，年利率為,10%,，從第,1,年到第,3,年各年年末的終止為：,1,年后的終值,=1,（,1+10%1,）,=1.1,1,年后的終值,=1,（,1+10%2,）,=1.2,1,年后的終值,=1,（,1+10%3,）,=1.3,單利終值的公式：,2024/11/29,第三單元風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值,一、風(fēng)險(xiǎn)的概念,是指某一行動(dòng)有多種可能的結(jié)果，而且人們事先估計(jì)到采取某種行動(dòng)可能導(dǎo)致的結(jié)果以及每種結(jié)果出現(xiàn)的可能性，但行動(dòng)的真正結(jié)果究竟如何不能事先確定二、風(fēng)險(xiǎn)的分類：經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),三、風(fēng)險(xiǎn)與報(bào)酬,期望投資報(bào)酬率,=,無風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率,+,風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率,風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率,=,風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率,風(fēng)險(xiǎn)程度,2024/11/29,第四單元資金成本,一、資金成本的概念和作用資金成本是指企業(yè)籌集和使用資金必須支付的各種費(fèi)用,資金成本,=,每年的用資費(fèi)用,/,（籌資數(shù)額,-,籌資費(fèi)用）,】,二、個(gè)別資金成本的計(jì)算,1,、債券成本,=,債券利息,（,1-,所得稅稅率）,/,債券籌資額,（,1-,籌資費(fèi)率）,2,、銀行借款成本,=,借款利息,（,1-,所得稅稅率）,/,借款金額額,（,1-,籌資費(fèi)率）,3,、優(yōu)先股成本,=,優(yōu)先股每年的股利,/,優(yōu)先股總額,（,1-,籌資費(fèi)率）,4,、普通股成本,=,股票第二年的股利,/,股總額,（,1-,籌資費(fèi)率）,+,年增長(zhǎng)率,5。
